אבל, אני לא יכול להרשות לעצמי לשלם את מס המכירה!

בתור מקצוען מס המשרת קמעונאים, אני שומע את המשפט "אבל, אני לא יכול להרשות לעצמי לשלם את מס המכירה" לעתים קרובות. קמעונאים אלו נופלים בפח מתוך מחשבה שמס המכירה שהם גובים על המוצר או השירות שלהם שייך להם. למרבה הצער, זה לא המקרה ואי תשלום מלוא סכום המסים שנגבה מהצרכנים ייחשב כמעשה פלילי. בעל העסק, שלא משלם את מלוא המסים שנגבו, בעצם גונב כספים מהמדינה או מהממשל המקומי ומטיל את דרישת מס המכירה.

במילים אחרות, בעל העסק מסייע לממשלה בגביית כספיו. לכן, כדי להקל על בעל העסק את התהליך, וכדי להימנע מכל בעיות ביקורת מול המדינה או השלטון המקומי, יש להסתכל על מס המכירה שנגבה כעל עלות מכירה ולהוריד מהכנסות המכירה ולהניח בצד. לדוגמה:

לחברה א' יש הכנסות ממכירות של $1100. חברה A עושה עסקים באילינוי ונדרשת להעריך מס של 10% על כל מכירה. מתוך 1100 $, 100 $ הוא מס המכירה שנגבה. כתוצאה מכך, ההכנסה בפועל ממכירות של חברה א' היא 1000$, שניתן להשתמש בהם עבור העסק. יש לשים את ה-$100 בצד כדי לשלוח אותם למדינה או לממשל המקומי.

בואו נפרק את הנושא המסובך הזה וננסה להפיג קצת את הבלבול…

מהו מס מכירה?

מדובר במס המוטל על ידי מדינה ו/או שלטון מקומי המשולם על ידי הרוכש עבור סחורות ולעיתים שירותים. כבעל עסק, ייתכן שתידרש להעריך מס זה על המוצרים או השירותים שלך, לאסוף אותו ולאחר מכן לשלוח אותו למדינה או לממשלה המקומית המתאימה תוך זמן שנקבע על ידי הרשות המתאימה.

שיעורי וחוקי מס המכירה ישתנו ממדינה למדינה. לעתים קרובות זה יוסיף לדילמת המס הזו, במיוחד אם אתה מוכר ללקוחות ביותר ממדינה אחת. מצד שני, יש כמה מדינות שאינן מטילות מס מכירה כללי, אך ייתכן שיש יישובים בתוך המדינה שכן.

המדינה או היישוב המטילים דרישת מס זו תודיע לעסק מתי לשלם את המסים שנגבו, בין אם זה חודשי או רבעוני. לכל מדינה יהיה החזר מס מיוחד לדיווח על כל המכירות, מכירות חייבות במס, מכירות פטורות וסכום המס המגיע. זו תהיה טעות לחשוב שתדווח רק על מכירות חייבות במס. יש לדווח על כל המכירות מכיוון שכאשר תגיש את דוחות מס ההכנסה השנתיים שלך, תכלול את כל ההכנסות. אם המדינה או היישוב משווים את סך ההכנסות בדוח השנתי למס הכנסה, והן מזהות הבדל, הדבר עלול לעורר ביקורת מדינה. כדי למנוע דגלים אדומים כלשהם, עדיף לדווח על כל המכירות ולהשתמש בסעיפים המתאימים בדוח מס מכירה כדי להראות מהי מכירות חייבות במס ומכירות שאינן חייבות במס.

כדי שעסק יגבה מס מכירה, ייתכן שיידרש לקבל היתר מס מכירה. עדיף לפנות לייעוץ של איש מקצוע בתחום המס בעת הקמת העסק שלך כדי לוודא שיש לך את כל המידע הדרוש על מנת להצליח להפעיל את העסק שלך מבלי לפספס או להתעלם מחובות המס של העסק.

מי קובע את שיעור מס המכירה?

שיעור המס נקבע על ידי המדינה או השלטון המקומי שבו העסק מתכנן לפעול. כאשר העסק יעבור תהליך רישום במדינה או ביישוב, יודיע לבעל העסק על שיעור המס. לפעמים העסק עשוי להיות בעל שיעורי מס מרובים בהתאם למוצרים הנמכרים.

האם יש עסקאות עסקיות הפטורות ממס מכירה?

אילו סחורות או שירותים יוטלו מס זה ישתנה ממדינה למדינה, אך באופן כללי עסק לא יידרש לגבות מס מכירה על פריטי מכירה חוזרת, חומרי גלם ועמותות.

פריטים במכירה חוזרת הם בעצם פריטים שנרכשו בסיטונאות כדי להימכר מחדש. מס מכירה אינו משולם בדרך כלל על פריטים אלה מכיוון שההנחה היא שהצרכן ישלם את המס על הפריטים בעת רכישתו מהקמעונאי. חומרי גלם הם חומרים שעסק משתמש בו כדי לייצר ולמכור מוצר. אם העסק שלך מוכר את חומרי הגלם האלה, בדרך כלל לא תידרש לגבות מס זה. לבסוף, מכירות לעמותות פטורות מדרישת מס זו.

והכי חשוב, אם עסק מעורב באחת מהעסקאות הנ"ל, חשוב להחזיק או לבקש העתק של אישור הפטור ממס או משווק של הקונה. תמיד תצטרך תיעוד כדי להוכיח מדוע לא נדרשה גביית מס מכירה.

מה קורה אם אתה מוכר לצרכנים במדינות שונות?

כאן נכנס לתמונה "קשר מס מכירות". Nexus, המכונה גם "נוכחות פיזית מספקת", הוא מונח משפטי המתייחס לדרישה מחברות העושות עסקים במדינה לגבות ולשלם מס מכירה באותה מדינה. זהו תחום מסובך ואפור של חוק המס הזה והוא נפוץ לבעלי מסחר אלקטרוני ובעלי עסקים מקוונים; עם זאת, עסקים אחרים עלולים ליפול לזה גם כן. הדבר יוצר בלבול נוסף מכיוון שבעל העסק תוהה לאילו כללים של המדינה לפעול והאם יש לגבות מס מכירה או לא.

Nexus מתרחש כאשר לעסק יש קשר למדינה, בין אם זה על ידי נוכחות פיזית או כלכלית. נוכחות פיזית יכולה לכלול משרד, עובד, מחסן, שותף או אחסון מלאי במדינה. נוכחות כלכלית יכולה ליצור קשר במדינה כאשר מוכר מגיע לכמות מסוימת של מכירות, בין אם באמצעות סכום דולר או מספר עסקאות מכירה, ללקוחות הנמצאים באותה מדינה.

נושא מס המכירה יכול להיות מאוד מכריע מאחר ובעלי עסקים מעדיפים להתמקד בגידול העסק שלהם ובהגדלת הרווחים שלהם, ולא לתהות אילו מיסים יש לגבות ולשלם. כדי להקל על הלחץ הכרוך בטיפול בדרישות המס של העסק, פנה לייעוץ וסיוע של איש מקצוע מוסמך בתחום המס.

ישנה חשיבות עליונה להפחית את סכום מס המכירה שנגבה מצרכן מהמכירות היומיות ולהניח בצד. זה קריטי מכיוון שזו תהיה אכזבה גדולה עבור בעל עסק, שכולל את המס שנגבה בסך ההכנסות שלו, להבין שהוא לא הרוויח כל כך הרבה כסף כפי שנתפס לראשונה. יצירת הרגל של הפרדת המסים שנגבו מסך המכירות תסייע לבעל העסק לממש את מכירותיו בפועל ולהימנע מהוצאת כספים שלא שייכים לעסק מלכתחילה.

כתיבת תגובה